关于2018年度市本级预算执行

和其他财政收支的审计工作报告

——2019年6月27日在市第十四届人民代表大会

常务委员会第十八次会议上

  石嘴山市审计局局长    梁  涛


市人民代表大会常务委员会:

受市人民政府委托,向本次会议报告2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

一、本级预算执行和其他财政收支审计基本情况

审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻中央、自治区党委审计委员会第一次会议精神,全面落实自治区第十二次党代会、市委十届五次全会决策部署,严格执行市委审计委员会第一次会议通过的《石嘴山市2019年审计工作要点》和《石嘴山市2019年度审计项目计划》,聚焦“两个转变”和市人大常委会监督工作重点,聚焦转型发展,高质量发展和生态恢复,聚焦脱贫攻坚和民生改善,突出财政预算批复执行效果、项目建设成效、资金管理使用绩效三个重点,依法独立审计,平特一肖深港高手论坛实现公共资金、国有资产、国有资源审计监督全覆盖。

2018年,市本级一般公共预算收入总计644018万元,较上年659823万元下降2.4%;支出总计644977万元,较上年675743万元下降4.55%,收支相抵,加上年结转42183万元、调减预算周转金35万元,年终滚存结余41259万元,较上年下降2.19%;政府性基金预算收入总计58185万元,支出总计53063万元,收支相抵,加上年结转5681万元,年终结余10803万元;国有资本经营预算收入总计762万元,支出总计762万元,年终无结余。

二、审计查出的问题

(一)市本级预算执行审计查出的主要问题。

—预算执行方面,有57182万元上级补助收入未编制支出预算报告市人大常委会;有10961万元支出预算未下达或未批复。

—预算管理方面,2018年末,市本级财政和预算单位结转结余资金总量182169万元,其中各预算单位结转资金106366万元,较上年增加1408万元;财政有7个专户未清理整合;2018年,市财政完成17个项目的绩效评价,但评价结果未公开;财政绩效评价质量不高。

—财政专项资金管理使用方面。

1. 审计地方政府新增债券预算资金共计77748万元,年度完成支出45552万元。审计结果表明,市、辖区两级政府年度可实施重点项目储备不足,有资金无项目且实施的项目规模小,进度慢。有13694万元用于以前年度项目,占地方政府新增债券资金支出的35%;有31858万元用于2018年50个项目,其中项目投资500万元以下的有31个,占项目总数的62%,多数项目投资规模较小,资金使用较分散;有32196万元未支出,其中市本级有12020万元当年未安排项目使用。

2. 2018年,自治区科技厅、市科技局和市鑫鼎担保有限公司各出资2000万元共计6000万元,组建石嘴山市科技担保基金。科技担保基金管理中有3200万元未存入指定专户,商业银行放贷金额未达进度要求。

(二)部门预算执行审计查出的主要问题。

2018年度,市教体局、市公安局、市非公中心、市民政局、市工信局5个部门预算执行率分别为96%、87%、80%、60%、52%。

市教体局,投资22000万元建设的星海中学,规划3个年级48个班2400人,目前实际招收2个年级10个班,在校学生484人,教学资源闲置;概算投资883万元的市十三中多功能厅项目,已付工程款430万元,项目尚未竣工学校已经搬迁,造成投资浪费;市公安局,第二看守所改扩建项目批复概算投资2367万元,审定值3174万元,超概算807万元,超概算批复34%;市非公中心,贷款风险补偿金300万元闲置19个月,未发挥撬动银行贷款的作用;市民政局,居家和社区养老服务改革试点项目推进缓慢,市、县区民政部门资金结余3224万元,其中:市民政局结余2336万元,三县区结余888万元;市工信局,工业经济转型升级专项资金138万元连续结余2年;违规拨付企业盘活土地集聚发展奖补资金100万元,违规资金已收回上缴市财政。

(三)重点专项资金审计查出的主要问题。

重点开展了全市扶贫审计,政府资金补助工业企业和保障性安居工程资金绩效审计。

1. 全市2018年扶贫审计查出的主要问题。

2018年,全市整合各类扶贫专项资金18715万元,发放扶贫贷款8343万元,扶贫产业担保基金贷款396万元,市县区结对帮扶投入657万元,脱贫攻坚累计投入28111万元。

平罗县:扶贫资金结存3039万元,2018年计划实施的39个重点扶贫项目,已完工项目18个,完成工程量80%的17个,个别项目进展缓慢;2017年投资近1100万元建设的红瑞村肉牛集中养殖园,无贫困户入园养殖,圈舍空置率达50%;设立的扶贫产业发展担保基金3000万元,分别投放在6家银行,仅有2家开展担保业务396万元,基金作用发挥不明显。

惠农区:扶贫资金结存2507万元,主要是农垦集团移交项目尚未实施;“扶贫小额信贷”及“扶贫保”业务未开展;2000万元扶贫产业发展担保基金扩大资金使用范围。

2. 政府资金补助工业企业绩效专项审计调查查出的主要问题。

2017年至2018年,上级专项资金补助工业企业268户57227万元,市本级资金补助62户5788万元,上级和市本级共补助工业企业268户63015万元。补助企业累计上缴增值税139275万元,其中留存我市入库增值税41783万元,留存市本级入库增值税8774万元。审计补助工业企业72户50470万元,占补助资金总额的80.09%。

(1)部分工业转型资金未发挥效益。1户企业产能不足经营困难获取政府补助510万元;6户企业停产企业享受补助资金1156万元;7户企业享受补助资金101万元后注销;2018年,政府资金补助工业企业168户38300万元,其中对全市评出的160户亩产效益综合评价A、B类企业补助45户11040万元,占享受补助企业总数26.79%,占比较低。

(2)政府补助部分重点企业入库增值税较少。政府资金补助3户企业7821万元无入库增值税;补助1户企业6105万元入库增值税1325万元。

(3)部分科技专项资金管理使用不规范。2户企业重复申报科技专项资金605万元;5户企业实际研发支出560万元,获取科技专项资金1051万元;超项目进度拨付3户企业科技专项资金963万元,占企业实际研发支出1757万元的54.81%。

3. 2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计查出的主要问题。

2009年至2018年,自治区累计下达我市(不含平罗县)保障性安居工程任务总计66254套,实际建成60144套,占总任务量的90.78%。截至2018年底,全市安居工程债务余额93928万元。

为力帆凯马公司配建的144套公租房形成“烂尾”,资金损失504万元;市发改委棚户区改造专项资金3571万元闲置5年以上;保障性安居工程住房空置5237套;公租房未办理产权登记5320套;207套棚改房超过3年未建成。

(四)贺兰山自然保护区清理整治跟踪审计查出的主要问题。

依法对贺兰山自然保护区(石嘴山段)内13个无主治理点和跨保护区边界治理点、10个生态环境修复项目前期程序和工程进度、专项资金管理使用等情况进行了全过程跟踪审计。截至2019年4月末,累计安排清理整治专项资金91289万元(自治区资金87100万元),支付65593万元,结余25696万元。资金结余大的主要原因是部分项目未完工结余20584万元、中辰广汇等2家公司拒签产能补偿协议未补偿结余1734万元、申报项目批复投资与实际投资差距大结余2002万元。

(五)市矿业集团资产负债损益审计查出的主要问题。

截至2018年末,市矿业(集团)有限责任公司资产总额31600万元,负债总额16993万元,所有者权益14607万元。2016年至2018年累计收入29968万元,利润1164万元。

财务核算不规范,账实不符,收入挂账;资产管理不规范,部分资产闲置与损失并存;对外投资6家公司9894万元,累计取得收益48万元,投资收益低。

(六)政府投资项目审计情况。

1. 竣工决算审计情况。

2018年7月至2019年4月,完成政府投资项目竣工决算审计8项,送审值39463万元,审定值33074万元,节省政府投资6389万元,节省率16%。对多计工程价款、未按规定招投标等问题进行了处理。

2. 工程结算核查情况。

对21项社会中介机构实施的政府投资项目的工程结算审核结果进行了核查,核查金额23845亿元,节省政府投资2370万元,节省率10%。

三、审计查出问题的审计意见和建议

本次预算执行审计共查出问题156个,边审边改问题26个,提出审计意见建议25条,向市纪委监委移送问题2个,向市公安局党委移送问题1个。

针对市本级预算执行审计查出的问题,审计机关从健全项目预算支出绩效管理机制、推进市属国有企业混合所有制改革、立足产业扶贫,发挥扶贫项目的引领作用、严格执行政策,改进工作作风四个方面,向市人民政府提出4条审计建议。6月17日,市人民政府第36次常务会议进行了专题研究,会议要求市财政、国资、农业农村(扶贫办)、工信、科技等部门和被审计单位认真研究审计意见建议及审计查出的问题,主动认领,认真整改,完善制度,切实用好审计成果

本审计工作报告反映主要问题28个,审计机关已在出具的《审计报告》、下达的《审计决定书》中依法依规作出了处理处罚,要求被审计单位在法定整改时限内,按照《石嘴山市审计整改工作规定》(石党办发〔2019〕31号)落实整改。平特一肖深港高手论坛整改落实情况适时向市人民代表大会常务委员会作专题报告。

四、其他需要报告的重要情况

(一)市委审计委员会及其办公室工作情况。

按照中央、自治区党委的部署和要求,今年2月,组建了市委审计委员会,将办公室设在市审计局,体现了对审计工作的全面领导。4月3日,市委审计委员会第一次会议审议通过《石嘴山市委审计委员会工作规则》《石嘴山市2019年度审计项目计划》等5个文件。6月19日,市委审计委会第二次会议听取和审议了《2018年度市本级预算执行和其他财政支出情况的审计报告》,会议强调要强化跟踪问效、精准审计监督、加强审计队伍建设,发挥好审计部门经济审计的监督“利剑”、“经济卫士”的作用。市委审计委员会的审议意见,为从严从实全面彻底做好审计查出问题整改落实工作,维护审计严肃性和政府公信力,促进审计成果有效转化运用提供了强有力的制度保障。

(二)2018年审计查出问题整改情况。

2018年审计工作报告反映的35个问题已整改,部分事项存在整改不够到位,不够彻底,审计结果运用不够充分等问题。

(三)2018年市人民代表大会常务委员会审议意见落实情况。

市委审计委员会第一次会议研究并以市委办、政府办文件印发了《石嘴山市审计整改工作规定》,为审计整改制度化、规范化、常态化提供制度保障。

市人民代表大会常务委员会,我们将紧紧围绕市委决策部署,按照市委审计委员会工作安排,自觉接受市人大常委会的指导和监督,依法履行审计监督职责,聚焦重点、精准审计、锐意进取、尽责担当,为振奋精神,兴市富民,奋力开创“两个转变”新局面作出更大贡献!

 

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